課程背景：
企業(yè)成本控制及利潤(rùn)管控的核心是事前的管理，事前管理當(dāng)然離不開(kāi)企業(yè)的預(yù)算管理，企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營(yíng)者將預(yù)算管理變成了一個(gè)數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個(gè)目標(biāo)，最多將目標(biāo)分解到月度
，認(rèn)為預(yù)算就這樣完成了。一套沒(méi)有行動(dòng)計(jì)劃所對(duì)應(yīng)的預(yù)算
，無(wú)疑像是在沙灘上建城堡
，經(jīng)不起任何風(fēng)雨的。全面預(yù)算不僅僅一個(gè)數(shù)字
，而是一個(gè)由目標(biāo)的制訂
、計(jì)劃、執(zhí)行
、控制
、分析考核等一系列的管理過(guò)程，更是一個(gè)將企業(yè)績(jī)效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具
，一個(gè)優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作
。通過(guò)嚴(yán)格地實(shí)行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤(rùn)
，是每一個(gè)企業(yè)最為關(guān)心的重大實(shí)際問(wèn)題
。
本課程將通過(guò)理論講解與實(shí)踐操作及模擬演練，并結(jié)合具體的國(guó)內(nèi)實(shí)例分析更直觀、更生動(dòng)、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問(wèn)題：
如何合理擬訂企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)方案，并結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)
，使預(yù)算得到有效的實(shí)施
。
課程收益：
1.通過(guò)模擬演練，理解企業(yè)成本管控的關(guān)鍵
2.掌握成本控制及年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定的關(guān)鍵，避免見(jiàn)好就收窘境；
3.掌握年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)計(jì)劃
；
4.掌握全面預(yù)算管理的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為實(shí)施預(yù)算控制奠定基礎(chǔ)；
5.增強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制和過(guò)程控制的技巧, 掌握預(yù)算管理和控制的實(shí)際操作；
課程時(shí)間：2天，
6小時(shí)/天。
課程對(duì)象：企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理
、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干
課程特色：
實(shí)戰(zhàn)性：全真模擬現(xiàn)實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的全過(guò)程 ，實(shí)戰(zhàn)性很強(qiáng)
實(shí)用性：通過(guò)沙盤(pán)演練 ，將一套系統(tǒng)的實(shí)用工具運(yùn)用到企業(yè)管理中；
參與性：學(xué)員是主角 ，所有學(xué)員都有一個(gè)具體的角色
，全員參與；
感悟性：學(xué)員在模擬中會(huì)遇到一系列的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題 ，針對(duì)學(xué)員的問(wèn)題及學(xué)員處理問(wèn)題時(shí)的失誤之處
，講師進(jìn)行理論分析和點(diǎn)評(píng)，讓學(xué)員在
“驚醒”中學(xué)習(xí) ，感悟性極強(qiáng)
趣味性：在快樂(lè)中學(xué)習(xí) ，
學(xué)習(xí)中體驗(yàn)， 體驗(yàn)中感悟 ，
感悟中成長(zhǎng) ，趣味性極強(qiáng)
課程大綱
第一部分：企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理思維
1、為什么收入上升了 ，利潤(rùn)卻沒(méi)有上升
？
2、為什么有利潤(rùn)，但現(xiàn)金流卻越來(lái)越緊張
？
3、企業(yè)的規(guī)模多大合適？如：明年的銷(xiāo)售越大越好嗎？
4、案例分析：銷(xiāo)售的增長(zhǎng)對(duì)企業(yè)的影響是什么？
5、解決企業(yè)資金問(wèn)題的途徑只有借款嗎
？
6、企業(yè)預(yù)算管理與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范
7、預(yù)算如何影響企業(yè)各業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)績(jī)
第二部分：企業(yè)成本構(gòu)成及管理基礎(chǔ)
1、如何提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)？
2、分析銷(xiāo)售
、單價(jià)及成本費(fèi)用對(duì)利潤(rùn)的影響
3、成本控制的1個(gè)核心與5個(gè)關(guān)鍵
4、梳理企業(yè)現(xiàn)有成本的構(gòu)成情況
5、企業(yè)成本的分類(lèi)及屬性分析
6、企業(yè)固定成本與變動(dòng)成本對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的影響
7、利用盈虧平衡的思維提升企業(yè)的盈利
8、如何利用量本利法理性做出企業(yè)的產(chǎn)品及設(shè)備投資？
第三部分：企業(yè)成本管控與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃模擬演練
1、經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中出現(xiàn)了什么問(wèn)題
2、為什么會(huì)虧損?為什么現(xiàn)金流斷裂？
3、企業(yè)目標(biāo)是如何制訂的
4 、實(shí)現(xiàn)年度目標(biāo)的的關(guān)鍵是什么
5、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是否可行 ？資源能否支撐
？
6、企業(yè)預(yù)算的編制與實(shí)施有哪些關(guān)鍵
第四部分：預(yù)算具體編制方法和技巧業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂
1 、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)的確定
2 、各部門(mén)年度目標(biāo)制定的要點(diǎn)分析
3、如何避免“四拍預(yù)算”
4 、全面預(yù)算的核心——年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
